Vehículos de inversión
Planificación sucesoria con seguros unit-linked luxemburgueses
El seguro de vida unit-linked luxemburgués facilita la planificación sucesoria porque el tomador designa libremente a los beneficiarios en la póliza, y a su fallecimiento el capital se transmite a esas personas conforme a esa designación, sin necesidad de esperar a la aceptación formal de la herencia. No sustituye a la legítima ni al resto de normas civiles y fiscales del país de residencia del tomador, que siguen aplicando en paralelo.
Qué aporta el unit-linked a la sucesión
En un seguro de vida, el tomador nombra en la póliza a uno o varios beneficiarios para el caso de fallecimiento. Esa designación puede modificarse mientras el tomador vive y no forma parte del testamento: el capital se paga a quien figura como beneficiario en el momento del fallecimiento.
Esta mecánica agiliza la transmisión del capital a los beneficiarios, que pueden percibirlo sin esperar a la aceptación y partición de la herencia, un proceso que en España puede alargarse meses. También permite repartir el capital entre varias personas en los porcentajes que decida el tomador.
La cláusula de beneficiarios, pieza central
- Se puede nombrar a uno o varios beneficiarios, por nombre o por categoría (por ejemplo, 'mis hijos por partes iguales').
- La cláusula se puede revisar en cualquier momento mientras el tomador esté vivo, para adaptarla a cambios familiares.
- Conviene revisarla periódicamente, especialmente tras eventos como un matrimonio, un divorcio o el nacimiento de un hijo.
Custodia de los activos: el triángulo de seguridad
Los activos que respaldan la póliza unit-linked están depositados en un banco custodio, separado y distinto de la aseguradora que emite el contrato, y también distinto del patrimonio propio de esta. Esta estructura, conocida como triángulo de seguridad, refuerza la protección del patrimonio del tomador frente a una eventual insolvencia de cualquiera de las partes implicadas.
Legítima y fiscalidad: lo que el unit-linked no cambia
El unit-linked no elimina la legítima ni las normas civiles sobre herencias que apliquen en el país de residencia del tomador. En España, por ejemplo, los herederos forzosos conservan sus derechos sobre la legítima cualquiera que sea la designación de beneficiarios del seguro.
La fiscalidad del capital percibido por los beneficiarios (impuesto de sucesiones, IRPF según el caso) depende de la normativa del país de residencia de cada beneficiario y de su relación con el tomador. Al tratarse de circunstancias personales, conviene analizar cada caso con asesoramiento fiscal específico. Toda inversión conlleva riesgos, incluida la posible pérdida de valor del capital invertido, y las rentabilidades pasadas no garantizan las futuras.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar de beneficiario en cualquier momento?
Sí, en general la cláusula de beneficiarios se puede modificar libremente mientras el tomador esté vivo, salvo que se haya designado un beneficiario de forma irrevocable.
¿El unit-linked evita que mis herederos forzosos reclamen la legítima?
No. La legítima es un derecho civil que existe al margen del seguro. El unit-linked agiliza el cobro por los beneficiarios designados, pero no sustituye las normas sucesorias que correspondan según la residencia del tomador.
¿Los beneficiarios tienen que esperar a la partición de la herencia para cobrar?
No necesariamente. Al ser una designación contractual, el capital se puede percibir presentando la documentación que pida la aseguradora, sin depender de que se complete todo el proceso de herencia.
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